每日一题13
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13
莫懒，来做题。
距离CTP考试还有11天，亲爱的同学们，您一定在努力的复习备考中吧，您复习的怎么样了呢？CTP小助手带您一起来做题。
【坚持】
每日一题
13. 面值100,000美元的国库券目前售价为99,860美元，90天到期。则以下描述正确的是（）。（1年按360天计算）
A．该国库券的折价率为0.140%
B．该国库券的折价率为0.560%
C．该国库券的持有期收益率为0.561%
D．该国库券的年化收益率为0.140%
温馨提示：答案解析将在下期公布
昨日解析
12. SDG集团在全集团范围内运作实体资金池，同时希望给予其研发中心一定的自主支付能力，以便该研发中心能尽量减少费用支付审批所带来的时滞，从而加快研发进程。基于这一考虑，SDG集团可以为其研发中心设立（）。
A．零余额账户
B．附有匹配支付服务的账户
C．附有控制支付服务的账户
D．定额备用金账户
答案：D
解析
定额备用金账户，有时又称为零用现金账户(PettyCash Account)，是一种为特殊目的或活动而维持预定数量现金的账户，账户内保留维持一至两个月开支的余额。支付后，经总部批准，于固定时点或账户余额下降到一定程度时，获得资金的补充，以便将账户余额保持在预定水平。这与本题所需账户功能相符。因此选D。
知识点来源
第五版教材下册P4（第十二章）
温馨提示
财资管理的核心是现金管理。因此，有关现金管理的考题占比较高，请大家仔细复习，充分准备。
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