【德鑫·关注】你需要知道的银行承兑汇票审查知识

企业进行银行承兑汇票贴现或转让时，都会进行银行承兑汇票审查，一共包括三个方面，银行承兑汇票真伪审查、银行承兑汇票票面记载事项审查、银行承兑汇票背书人审查。

    观察银行承兑汇票色泽、尺寸、花纹图案、行徽及汇票专用章。紫光灯下，银行承兑汇票水印图案、各色纤维是否清晰可见;汇票专用章的规格、字序和字间距是否标准;冠字号码在汇票背面是否呈红色渗透效果等等，这都是银行承兑汇票识假防诈的审查内容。

    银行承兑汇票作为一种集结算、融资功能为一体的结算工具，对其票面的记载事项填写都有严格的要求。例如，银行承兑汇票出票人的签章是否与出票人名称一致;银行承兑汇票收款人是否与第一背书人签章一致;大写日期月、日填写是否加“零”等，这都是影响银行承兑汇票流通的因素。

1. 审查银行承兑汇票各背书人签章是否清晰到位，与填写的被背书人名称是否完全一致;

2. 背书转让是否有个人行为;

银行承兑汇票粘单为银行统一格式，骑缝章是否清晰、规范;

3. 连续背书转让时，转让日期填写是否符合逻辑关系。

    这些因素都可能影响汇票到期承兑结算，易造成潜在风险。

    票交汇提醒，票面上标明“不得质押”、“不得转让”和背面填明“委托收款”字样的银行承兑汇票不能进行银行承兑汇票贴现。

1、银行承兑汇票审查须在摄录监视系统下，银行银行承兑汇票专审人员(两位)对银行承兑汇票的真伪性、合规性和有效性按“审查标准”进行审查和复审。

2、在银行承兑汇票审查和复审通过后，银行银行承兑汇票专审人员与银行承兑汇票跟单文件审核人员联系，确认两项审查都符合要求的银行承兑汇票实际张数。

3、银行市场部门客户经理根据确认买入的银行承兑汇票，填写贴现凭证、《申请审批表》，经表中所列有关人员在相应栏目签章后交银行承兑汇票审核人员。

4、回购(买入返售)银行承兑汇票须由银行承兑汇票管理员当客户经理及客户面，根据清单勾对无误，验明银行承兑汇票真假后共同封包，双方在封包接口处骑缝签章，封包正面列明相关要素(客户名称、到期日、银行承兑汇票种类、银行承兑汇票张数、银行承兑汇票金额)。

5、所有买入的银行承兑汇票由银行承兑汇票保管员入库保管。

6、银行承兑汇票初审员将未买入的银行承兑汇票抄列清单后与客户、客户经理办理退票交接。

银行承兑票贴现风险不言而喻，近期假票克隆票事件频繁播报，总结的银行承兑汇票审查项及银行承兑汇票审查流程，希望各企业认真谨慎对待。