受国内经济转型步入“新常态”的影响，银行承兑汇票在流通领域中发挥的作用越来越大，已成为企业重要的融资工具和支付工具。在我国适用于银行承兑汇票的公司主要是具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业等。然而，很多企业在持有和使用银行承兑汇票时并不能充分利用到银行承兑汇票的便利性。以下推荐一些企业灵活运用银行承兑汇票的常识与技巧，希望能给相关企业带去帮助。信誉好、被银行认可的企业当短期资金不足时，可以开出银行承兑汇票用以支付货款。其实质是买方企业节省了现金流的支出，融到了一笔期限为交易日到汇票到期日的资金。如果企业申请银行为其开出差额保证金银行承兑汇票，如30％保证金银行承兑汇票，则企业将自己的信用通过银行放大了2.33倍，即实现了融资目的。卖方收到银行承兑票据后若遇资金短缺，可持票向银行申请贴现，及时补充流动资金。企业在收到银行承兑汇票后在票据到期日之前可以背书转让，将银行承兑汇票背书转让给给付对价的下一家企业，这也实现了票据的信用货币功能。买方可以和供货商协商采用银行承兑汇票支付货款，企业适当选择银行承兑汇票结算，可降低银行贷款需求，减少财务费用的支出。办理银行汇票时存入的保证金存款还能有一部分存款利息收入。对于卖方市场的商品而言，卖方不愿意接受银行承兑汇票。但是在资金不足的情况下，卖方也可以争取下买方付息贴现的方式采用银行承兑汇票付款，这样也可以降低财务费用。制定合理的预收款政策，可以帮助有良好合作关系的客户取得银行承兑的授信额度，鼓励这些客户用银行承兑汇票进行预付款，做到和客户双赢。对于银行承兑汇票，如果能让对方付息还可以收取利息收益，即使不能取得贴息，在拿到汇票后进行转让和贴现也比银行直接贷款成本要低的多。接受客户的银行承兑汇票付款对于企业提高销售收入，有效降低应收账款风险以及降低财务费用将起到十分重要的作用。与背书转让应收票据相比，质押的方式使开出的应付票据到期日可以再晚一些日子，这中间资金的利息就归公司享有了。按照七天通知存款1.71％利率计算，能延长10天以上的汇票背书转让就不如质押重新开票划算了。至于贴现应收票据要付贴现利息，就更不可取了。企业一旦出现临时性流动资金周转紧张局面，票据贴现也是一种非常合适的短期融资途径。但是在办理之前如果能确定用款时间的企业还可以在卖出票据（即贴现）时和银行签署回购协议，在资金流回时重新购回卖出的票据，这样可以少付贴现利息。在具有良好的业务合作关系的企业之间，特别是在关联企业之间，互相开具银行承兑汇票，让债权企业用银行承兑汇票先向银行贴现，然后再将从银行取得的贴现款转划给原票据债务企业，从而达到原票据债务企业从银行融资的目的。银行承兑汇票拆分业务是指客户将其持有的大面额银行承兑汇票背书转让给银行或第三方平台，为其承兑多张银行承兑汇票，多张汇票金额合计等于大面额汇票，到期日晚于大面额汇票，但不超过6个月。一些企业在商品交易中获取较大面额的银行承兑汇票后，又需要向其多家供货单位分别付款，付款金额又往往小于收到的银行承兑汇票，如将其贴现后付款，需支付贴现利息，增加财务费用；如果银行将其换开成多张小面额的银行承兑汇票，可便于企业对外付款，且节约费用支出。在办理银行承兑汇票的过程中还会牵涉到保证金利息的问题。一般情况下保证金分为两种：办理票据时候存入的初始保证金和票据到期前追加的保证金。银行对初始存入的保证金一般都是按照定期存款计算利息，后续追加的保证金按照活期存款利息计算。其实企业可以要求银行按照有利于企业的方式计息，对于重要的客户来说银行一般也会满足企业的要求。一是可以要求银行把后续保证金按照三个月定期和七天通知存款的方式计息，二是尽量至付款日再补充保证金。活期存款利率只有0.72%，而六个月定期利息3.51%以及七天通知利率1.71%，相差了数倍。例如，对于一个开具半年期承兑汇票超亿元企业来说，一年利息收入就可以相差100多万元，这对于一个企业来说可是一笔不小的收益。
- -