翔报头条 财务公司金融业务再下一城,集团开出首张商业承兑汇票

充分运用金融工具提高集团资金收益率，是集团财务公司努力推动的方向。在集团财务公司积极筹划下，12月8日，集团置业公司成功开出三张商业承兑汇票，期限3个月，合计金额294.88万元，用于支付旅游博览中心、五通酒店低压以及海峡旅游大厦变压器采购款项，收款人分别为厦门宏发电气有限公司和厦门市海悦电气设备有限公司，均为电气行业中的龙头企业。对外付款使用商业承兑汇票结算，能充分运用集团整体信用，降低资金成本，在集团尚属首次，是金融产品的应用创新。

善用结算工具 化信用为生产力

商业汇票是付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的书面承诺。依据承兑人不同，商业汇票可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票由银行业金融机构（含财务公司）承兑，商业承兑汇票则由金融机构以外的法人或其他组织承兑。能够开立商业承兑汇票的企业，需要具备极好的资信情况和企业实力。商业承兑汇票不仅是一种结算工具，更是将企业信用转化为生产力的体现。

相对于银行承兑汇票，商业承兑汇票流通性更低，因此其在市场上的接受程度也较低，推广难度大。为保证签发的商业承兑汇票被市场接受，集团财务公司积极提供方案协助成员企业优化结算方式，并帮助收款人找到商业承兑汇票的变现金融机构。

针对集团各公司结算方式单一的现状，集团财务公司提出银票和商票并行，货款支付采取银行承兑汇票结算，工程款以商业承兑汇票为主，并在合作银行获得了专项授信额度用于商票保贴。商票保贴是持票人持有成员企业作为出票人出具的商业汇票到合作银行贴现，由合作银行占用承兑人的额度进行变现的行为，是对开票人或承兑人变相进行融资，是商业汇票被接受的一个重要条件。

提升资金时间价值 突出费用结构优势

集团成员企业采用商业承兑汇票结算具有诸多优点。首先是降低财务成本，体现资金时间价值。使用商业承兑汇票支付，对于资金充裕的成员企业而言，付款时间差产生的资金结余可赚取定期存款利息或理财收益，也可用于其他更高收益的投向；对于资金匮乏企业而言，采用商业承兑汇票结算，付款期限滞后，可降低当期融资金额。这些都是资金时间价值的体现，最终可达到提升企业经营效益的目的。不仅如此，相对于银行承兑汇票，开立商业承兑汇票无需缴纳保证金，还可免交开票手续费和敞口额度承诺费。其次是改善报表结构，提升融资能力。以商业承兑汇票结算，成员企业原本应支付资金留存在了账上，企业报表增加了货币资金，改善了资产负债率，使企业外部信誉进一步增强。

首笔商业承兑汇票的开立，不但是结算方式的创新，更是将企业信用转化为竞争力的直接体现。未来集团财务公司将根据成员单位的产业发展需要，挖掘潜在需求，不断创新，为集团整体发展提供更为优质的金融支持。

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