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银行承兑汇票是由债权人开出的要求债务人付款的命令书。当这种汇票得到银行的付款承诺后，即成为银行承兑汇票。当今社会上，银行承兑汇票常常作为一种短期的融资工具流通，期限一般在30天到180天，90天的最为普遍。

由于它的流通性，有不少不法分子将其看成了一种“商机”，利用虚假的承兑汇票实施诈骗。今年3月初，犯罪嫌疑人戴某、祝某、沈某相继落网，他们使用假承兑汇票诈骗共计100余万元，波及了多地多家企业，影响了企业生产经营，也给投机者敲响了警钟。

资深老“黄牛”也栽了

去年7月，一位焦急的报案人来到区公安分局经侦大队受案窗口。这位报案人童某是一名资深“黄牛”，以倒卖银行承兑汇票，从中赚取利差来获利，之前一直进行得很顺利，却不想这次栽了大跟斗。

据童某回忆，2016年12月初，因为企业有承兑汇票的需要，他在柯桥经朋友介绍认识了从事汇票倒卖的祝某。在祝某的介绍下，他从戴某手中先后以100万元左右的价格购买了4张共计110万元票面的银行承兑汇票，其中分为20、30、50万元三种票面。这些汇票到期时间均在2017年5、6月，不能立即提现，于是童某拿到汇票后，立即给这些汇票找下家，加价卖给了有需要的企业。

随后，这些脱手的汇票就开始在全国的企业间不停流转。但当山东某纺织企业财务人员拿着到期的汇票去银行兑换时，却被银行告知这是一张假票，并被没收。

“怎么可能是假的？”该企业立即电话联系提供汇票的企业，却发现上述背书的企业也均不知情，很快，该企业联系到了童某。

得知汇票被没收，童某大吃一惊，第一时间联系了提供汇票的戴某和中间人祝某，戴某起初不承认，随后表示尽快筹资金还上。可坏消息接二连三到来，另3张汇票的购买者也找到了童某，告知其提供的汇票是假票。

童某只能再三催促戴某还钱，可对方毫无反应。不得已之下，为了信用，童某只能自掏腰包把钱还上，并拿回了3张假汇票。

童某拿着汇票找到戴某，戴某在还上了一小部分钱后失踪了。童某只好赶到经侦大队报案。

记者在查获的虚假承兑汇票中看到，其中一张汇票在半年的时间里已经8家企业流转，其中不乏新疆、山东等外省企业。

利用假汇票“空手套白狼”

在接到报案后，经侦大队当即立案侦查。

凭着童某给戴某的银行卡打款记录，警方查明了戴某的身份信息，戴某系80后，绍兴人。由于事情败露，戴某不知所踪。

于是，民警于去年年末、今年年初，多次来到戴某家中，希望家属出面对戴某进行劝返。今年3月6日，戴某在家人的陪同下来到经侦大队投案自首，并交代了其犯罪经过。

3月9日、12日，祝某、沈某也相继落网。

经审讯，虚假承兑汇票诈骗案慢慢浮出了水面。

2016年，沈某通过非法途径搞到了10张假的承兑汇票，并邀请朋友戴某一起“大干一票”。考虑到缺乏经验，沈某与戴某找来了经验老到的“黄牛”祝某，相约由沈某负责搞票，祝某做中间人，戴某负责对接实施诈骗，并约定和祝某事后五五分成。

经祝某介绍，“黄牛”童某成了他们的“大客户”，10张假汇票很快卖出了4张，获利100多万元。

但很快童某便发现汇票是虚假的，便不停催促戴某还钱，可这些钱早已被他们挥霍一空。

随后，为了暂时稳住童某，沈某等三人一度将童某退回的一张30万元的假汇票又转手卖给了“黄牛”陈某，将赚取的钱还给童某。

时间越久，“窟窿”越发补不上，戴某只能选择跑路。

之后，在家属的劝导下，戴某选择了自首，并在家人的帮助下，主动还上了32万余元。

据沈某交代，他的假汇票系从萧山的单某手中购得。经警方调查，单某因诈骗罪已入狱服刑。目前，戴某、沈某、祝某已被刑事拘留，此案正在进一步侦查中。

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房老师13608699253

目前就任三家企业财务总监，主要负责银行融资，经常以财务身份与金融机构对接，周末闲暇在会计培训机构做融资会计实战培训，欢迎微信交流：13608699253！

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