在美国，很多的中产家庭对如何支付大学费用方面有很多的误解。看看下面这张图就知道了。
对于中产家庭，其实有很多的大学费用辅助项目供大家申请。其中包括各种的助学金，奖学金以及以个人税务减免政策以此来鼓励大众进修的积极性。最终上大学的实际费用应该是大学学费的标价，减去所有可利用的各类补助和减免之后所得到的结果。往往最终的实际费用和大学的标价还是有很大的差别的。
举个例子，在2012-2013年度, 公立四年制大学本科的平均学费和杂费的标价是$8660/年。然而同类大学平均实际付出费用确实在$2,910/年。(数据来自College Board, Pay for College webpage,"Understanding College Costs"发表于2015年2月11日）
为什么要上大学？
大家都觉得需要上大学，觉得上大学有好处。但具体有哪些好处呢？这里例举了一些：
上大学是受益一辈子的投资
社会上成长最快的行业和工种需要一定程度的大学教育。这是普遍接受的事实
有没有想过不去大学的代价？
具有大学本科或以上文凭持的人，平均一生中的总收入比没有此类文凭的人要高出$1百万美元 (来自https://cew.georgetown.edu/wp-content/uploads/Exec-Summary-web-B.pdf, 201)
看到以上这些，你也许会同意大学的教育确实是值得它的高标价。那么你为支付这个价格做好准备了吗？
在进一步讨论之前，我们先来看看过去和未来大学学费的走势。
根据预计，到2030年，在一所私立大学接受四年的教育需要的花费是$443,000美元。另外，到2030年，在自己本州的州立大学的四年费用也会升至$225,000。这些费用包括学杂费和食宿费用。很显然，如果要在负担这么高昂的价格，尽早地开始做一些准备才是明智之举。
在为大学费用做准备方面，没有最早，只有更早。时间就是金钱，时间上的拖延会变成成本上的增加。当你越来越接近孩子的上大学的时候，按时需要储蓄的金额就越高，达到储蓄目标的难度也越大。下面这张图表告诉你根据距离入大学的时限和储蓄目标，按照6%的年化回报率，每个月所需的储蓄金额。
(备注: 以上这个示例旨在让大家更直观的了解储蓄时间长短，回报率和按时储蓄额之间的关系，并不代表任何一种投资产品或工具。任何的赋税，投资交易和管理费用也都没有被计算在内。实际的投资效果可能有出入。)
总之，如果现在就可以为孩子的大学费用做一些准备，很有可能减少达到储蓄目标的难度，也能更好的帮你管理好现在以及将来开始支付大学学费是的财务状况。
好了，终于切入正题！那么具体由那些方法和渠道可以帮助你为孩子的大学费用做准备呢？
答案是有很多！而且建议你每一种都考虑，不同的方法可能会在不同的方面帮助你到达目标。我们来看看这些：
Section 529 大学储蓄计划
College Prepayment Plans 大学预支计划，预先支付给想去的大学，以此换取较低的学费
Coverdell 教育储蓄账户
互惠基金账户
美国长期国库券
Uniform Gifts/Transfers To Minors Account 统一未成年人财产受让账户
接下来我们依次来看看每一种方法及其特点。
Section 529大学储蓄计划：
特点: 灵活性大
在很多州都能买的Section 529计划，选择也比较多。
计划资金和用来支付任何的一间正规大学
计划内的投资组合可以根据孩子的年龄挂钩
各州有不同的年投入额上限
没有收入限制
投资的回报以延税形式增长
如果是用在符合条件的教育相关费用(学费，住宿，电脑，书籍，学杂费等等)，提取资金时无需赋税。
College Prepayment Plans 大学预支计划
千万不要把 529 大学储蓄计划和 529 大学预支计划混淆在一起。529 大学预支计划一般是有各州或者学校来提供的。简单来说 529 大学预支计划允许你放一部分钱, 而且保证这笔钱有足够增长速度(回报率)来满足提供计划的大学或者州内的制定大学的费用。相关的投资保障都是由提供具体计划的大学或者州来保证的。
优点：
如果按照要求定期投入资金，那么一定可以达到所需学费的要求。
缺点：
你的孩子有可能不想去你建立计划的所在学校。也许你的孩子想去另一个州的大学。而且也许你的孩子可能因为其他的原因没有被建立计划的所在学校录取。
尽管529 大学预支计划值得考虑，但是一定要确保自己研究的相关的条款和利弊之后再做决定。
Coverdell 教育储蓄账户
自己保留对账户内资金的控制全，包括如何投资和支付。
每年的投放上限为$2000。当制定的受益人满18岁时，就不能再继续投放了。（详情可查询IRS Publication 970)
投资工具选择性大。可以像投资IRA账户一样投资Coverdell账户，购买股票，债券，互惠基金等。
账户中的资金，包括增长和回报，如果都是用来支付符合条件的教育费用，那么全额免税。如果支付的费用不符合条件的话，所用金额会被征收个人所得税再加上10%的惩罚性征税。
并不是每个家庭都适用Coverdell账户。如果已婚家庭的MAGI在$19万或以上，每年的投放额上限会递减，如果收入在$22万以上的，就不允许投放Coverdell账户了。如果是未婚的家庭，收入的范围是$9.5万到$11万之间。
如果你符合这些条件，那么你可以建立Coverdell账户，并且每年可以为每一个子女投放$2000。值得注意的是Coverdell账户本事是不错的为教育费用做准备的工具，但不是唯一的。
优点
资金的延税增长
投资工具选择多
如果都是用来支付教育相关的费用，基本上是全额免税
互惠基金账户
优点
账户的产权
投资的多样性和风险的分散性高
专业的基金公司管理
缺点
如果互惠基金没有被放在有税务优惠的投资媒体里，投资人需要为投资产生的收入，股息以及本金增值赋税，就算在没有卖出的情况下。而当你卖出基金的时候，仍然要再一次清算增值税。目前来讲，符合资格的股息和长期增值税的税率比较低，而普通股息的税率是按个人所得税的税率来计算的，相对较高。
当然了，互惠基金也是有投资风险，也有可能亏损本金的。
如果互惠基金是被放在有税务优惠的投机媒体里，比如Coverdell账户，529储蓄计划等，那就可以突出它的优势了。
美国国库券 - EE和I系列国库券
由美国联邦政府保证
利息收益无需赋州税
利息的收益如果用来支付符合条件的教育相关费用，也有可能得到联邦税的减免
Uniform Gifts/Transfers To Minors Account 统一未成年人财产受让账户
根据你所在的州，你可以建立这两种账户中的一种。两种账户最大的区别在于账户中可以持有的财产类别。重要的是要谨记作为委托人，你只是在帮账户指定的未成年人管理和投资而已。当被指定的孩子一旦成人，就会接手这个账户了。如果他(她)不是用账户里的钱去念大学，而且去买了辆敞篷跑车周游全国，你也能后悔莫及了。
其他的途径和方法
这里我们从税务优惠的角度来看看其他的一些途径和方法。
从退休计划里借贷或者支付可能也是可考虑的资助途径之一。由IRA和Roth IRA账户来支付大学的学费可以免除10%的惩罚性征税。对于Roth IRA账户来说，资金的分发是由原始的免税投入资金开始的。另外如果从符合资格的退休计划(例如401(k))借贷出来的资金是可以以延税的方式再还会账户中的。不过如果在偿还的过程中出现偿还违约的情况，违约的金额会被征收个人所得税以及额外的惩罚性税收。而且并不是所有的退休计划都允许借贷。你应该在了解和权衡之后再做出相关的决定。
The American Opportunity Tax Credit 美国机会税额减免额，是两种所得税额减免额的其中一种通过降低个人所得税金额，以达到降低大学费用的目的。The American Opportunity Tax Credit在大学头四年，提供给每个符合资格的学生$2500一年的税务减免额。最终可以提供的减免额和上报的个人所得有关。
The Lifetime Learning Credit 终身进修抵税额，允许符合资格的学杂费中的20%来抵税，2016年的最高抵税额是$10,000。最高抵税额会随着申报个人所得的提高而递减。终身进修抵税额不会有随通胀而调整。
如果你的自身条件符合美国机会税额减免或者终身进修抵税额的话，一个学生只可以选择其中一种来用在当年的个人所得税的申报中。如果家里有不知一个符合条件的学生，那么他们可以可以各自选择适合的税务减免额。
以上这么多信息确实会让一般的家庭头晕目眩，很难理清那种学费储蓄方案才是最适合自己的。也许在这一方面寻求专业人士的帮助可能让你事半功倍！欢迎联系我们查询相关的资讯。
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